واحد حسابداري شامل قسمت هاي زير است :
فعاليتهاي اين واحد شامل موارد زير مي باشد:
· بكارگيري نظامهاي پيشرفته مديريت مالي به منظور استفاده بهينه از منابع؛
· همكاري با مديريت بودجه برنامه اي دانشگاه علوم پزشكي جهت اعتبارات دريافتي؛
· همكاري با حسابداري معاونت بهداشتي دانشگاه علوم پزشكي در رابطه با رديفهاي متمركز؛
· گرفتن تضمين از افراد حقيقي و حقوقي بابت انعقاد قراردادهاي في مابين؛
· همكاري مستمر و پيگيري موضوعات مختلف مالي بين حسابداري و مديريت مركز؛
· نظارت و كنترل برامور مربوط به درآمدهاي نقدي و غيرنقدي و ارسال به حسابهاي مربوط به دانشگاه؛
· تاييد و امضاي كليه اسناد رسيدگي شده و آماده پرداخت، گواهي ضمانت و وام پرسنل؛
· نظارت بر مصرف اعتبارات دريافتي از طريق رسيدگي قبل و بعد از خرج؛
· همكاري و نظارت بر تهيه ليستهاي پرداختي مربوط به پزشكان مشاركتي و دندانپزشكان، واحد طب كار، واحد مبارزه با بيماريها؛
· نظارت بر انجام كليه امور مالي مركز و حسن اجراي امور محوله واحدهاي زيرمجموعه واحدحسابداري باتوجه به آئين نامه هاي مالي و معاملاتي و اجرايي دانشگاه علوم پزشكي؛
· نظارت مستمر بر امور مالي واحدهاي مختلف مراكز بهداشتي و درماني جهت افزايش درآمدها و كاهش كسورات.
كار اين قسمت به طور كلي تامين اعتبار برابر تخصيص هاي داده شده و سپس پرداخت آنان مي باشد.
· تخصيص اعتبارات جاري (هر سه ماه يكبار)، بيمه روستايي و اعتبارات درآمدي دانشگاه بصورت ماهيانه؛
· صدور چك جهت كسورات اسناد حقوقي، پرداختها، اسناد شركتها و ارگانهاي طبق قرارداد؛
· پرداخت پركيس دندانپزشكان و پزشكان متخصص؛
· تفكيك و تكميل و بايگاني كليه اسناد ؛
· نوشتن دفتر بانك، صورت مغايرت؛
· ارسال تراز آزمايشي به دانشگاه و معرفي سرفصل هزينه ها با هماهنگي دانشگاه.
واحد رسيدگي يا حسابرسي سازمانهاي دولتي ناظر بر بودجه دستگاه كه بصورت اعتباربه دستگاه اجرايي اعلام مي گردد تا در محل خود هزينه و در قبال اعتبار مصرف شده اسناد هزينه ارائه نمايد و بطور كلي بررسي كند كه اعتبار مطلوب اعم از جاري و عمراني در چارچوب قانون محاسبات انجام شده است يا خير. اعمال كلي اين واحد به شرح زير است:
رسيدگي به اسناد حقوقي، اسناد تمامي پرداختها، اسناد مربوط به تعمير وسايل دندانپزشكي مراكز تحت پوشش، تسهيلات زايماني مراكز، اسناد دارويي، آزمايشگاهي و ...
در اين قسمت كليه پرداختهاي پرسنلي از قبيل حقوق و مزايا، اضافه كاري، حق ماموريت، هزينه لباس، كنترل مواليد، پاداش پايان خدمت، بازخريد مرخصي و ... فعاليتهاي اين قسمت بطور كلي بشرح زير مي باشد:
· اجراي احكام، ابلاغها، وامها و ورود اطلاعات مربوط به كليه پرداختهاي پرسنلي، حقوق،80% و 20% بيمه روستايي؛
· تهيه اسناد حقوق، پرداختها و تهيه ليستهاي كسورات پرسنلي، اسناد حقوق بيمه روستايي؛
· تهيه پرينت ليستهاي كسورات، پرداختها، ليست حقوق؛
· محاسبه انواع پرداختها، پاداش ها، اضافه كار و ... و كنترل كليه اسناد و ليستهاي پرداختي؛
· صدور تسويه حساب حقوقي، فرم افزايش يا كاهش بيمه، فرم افتتاح حساب؛
· ارسال چك و ليستهاي كسورات ماهيانه به بانكها و دانشگاه علوم پزشكي؛
· تكميل و ارسال فايل اطلاعات بودجه اي؛
· تهيه ليست و سي دي ماليات حقوق و پرداختها بصورت جداگانه.
الف: درآمد نقدي
قبوض: در اين قسمت قبوض دريافتي از دانشگاه را در اختيار مراكز بهداشتي درماني قرار داده دريافتهاي نقدي آنها طي فيش واريزي در اختيار واحد درآمد جهت اعمال حساب قرار مي گيرد.
فعاليتهاي اين قسمت بطور كلي شامل :
· واريز كليه مبالغ واريز شده به حساب اداره از طرف مراكز تحت پوشش به حساب دانشگاه و خزانه داري كل؛
· واريز كليه مبالغ ارسالي به حساب اداره از طرف مراكز مختلف بابت طرح غربالگري نوزادان به حساب پيراپزشكي؛
· كنترل قبوض واريزي، فرمهاي ارسالي درآمد، پذيرش واحدهاي تحت پوشش؛
· تنظيم دفتر روزنامه و دفتر بانك – تهيه تراز مانده قبضها و تحويل دادن قبوض مصرفي به واحدها.
ب: درآمد غير نقدي (نسخ بيمه)
يكي از وظايف بيمه گري دريافت درآمدهاي غير نقدي از سازمانهاي طرف قرارداد (خدمات درماني، صنعت نفت، نيروي مسلح، تامين اجتماعي) مي باشد.
در اين قسمت كليه نسخ بيمه مراكز شهري و روستايي جمع آوري و پس از كنترل و كسر كسورات به صورت درخواستي به سازمانهاي مربوطه ارسال مي گردد. پس از دريافت صورت حساب سازمانهاي مربوطه مبالغ واريزي را كنترل نموده تا نسبت به واريز آن به حساب درآمدي مركز اطمينان حاصل و در صورت لزوم پيگيري نمايند.
· پيگيري: درآمدهاي نقدي و غيرنقدي مركز، آمار مراكزشهري وروستايي، كنترل درآمدهاي مراكز، تغييرات تعرفه ها درطول سال؛
· تهيه: تراز عملياتي ماهانه، فرمهاي آماري مراكز تحت پوشش، تهيه آمار جهت طب كار و نظام نوين؛
· بستن صورت حساب ماهيانه و ارسال به سازمانهاي بيمه گر- كنترل نسخ مالي ثبت شده – تحويل گرفتن نسخ بيمه از مراكز- ثبت نسخ بيمه در كامپيوتر- تجميع تمامي نسخ بيمه در برنامه تجميع –آمارگيري، بررسي نسخ و آمار ارسال شده ؛
· همكاري با اداره بيمه و بررسي كسورات نسخ اعلام شده از طرف بيمه – چك كردن تغييرات قيمتهاي نسخ بيمه با سايت ادارات بيمه؛
· بازديد از مراكز تحت پوشش – پيگيري كليه دريافتها و پرداختهاي نسخ بيمه گرها.
قسمت جمعداري اموال، كنترل اجناس اموالي و تجهيز و جابجايي اموال مراكز تحت پوشش و صورت برداري از اموال را بر عهده دارد.
· صورت برداري اموال مراكز تحت پوشش – تطبيق فرم شماره 19 جديد با پرونده هاي قديم – بازديد از مراكز تحت پوشش؛
· حسابرسي پرونده مراكز – جمع آوري اموال مازاد و اسقاطي مراكز – جابجايي اموال در مراكز؛
· نوشتن حواله دستي اموال گرفتن امضاء – تنظيم اسناد اموال انتقالي و اسقاطي در دفاتر؛
· بررسي پرونده اموالي پرسنل هنگام بازنشستگي يا انتقال جهت تسويه حساب؛
· بررسي اسناد حسابداري از نظر اموالي بودن يا نبودن اجناس خريداري شده – برچسب گذاري اموال مراكز تحت پوشش؛
· انجام مكاتبات لازم و پيگيري مراحل فروش اموال اسقاطي – ثبت حواله ها و اموال برگشتي و بايگاني اسناد و مدارك مربوط به اموال.
· بايگاني احكام حقوقي، نامه هاي اداري و اسناد مربوط به كليه پرسنل؛
· صدور گواهي وام، ضمانت حقوقي براساس ضوابط و مقررات؛
· تائيديه گواهي حقوقي و ضمانت صادر شده و ارسال آن به بانك مربوطه؛
· همكاري با قسمت دريافت و پرداخت و ساير قسمتهاي واحد حسابداري.